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兴文县2018年度财政预算执行和其他财政收支情况审计结果公告
时间:2019-12-6  来源:
 

    根据《中华人民共和国审计法》的规定,兴文县审计局对兴文县2018年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计,现将审计情况公告如下:

    自去年9月以来,县审计局紧紧围绕县委县政府工作中心,依法履行审计监督职责,截止目前,审计单位38家,审计查出违规资金441万元,管理不规范资金21948万元,审计发现非金额计量问题26个,审计处理处罚资金803万元,减少财政拨款或补贴803万元,核减政府投资2051万元。提出审计建议34条,促进被审计单位建立健全相关制度措施33项。

一、审计基本情况

(一)同级财政预算执行审计情况

1.2018年度我县财政预算执行情况

    一般公共预算收入为80,167万元,完成预算的100.2%;一般公共预算支出为313,178万元,完成预算的93.52%。政府性基金收入为47,484万元,完成预算的94.81%;政府性基金支出为76,675万元,完成预算的98%。国有资本经营收入1256万元,国有资本经营支出1256万元。社会保险基金预算收入9143万元,社会保险基金预算支出7452万元。

2. 财政专项资金审计情况

(1)财政金融互动资金。2018年兴文县财政金融互动奖补资金117万元,其中当年上级补助资金91万元、当年本级财力安排26万元,支出117万元。

(2)就业创业补助资金。2018年兴文县就业创业补助资金2778万元,其中以前年度结转305万元、当年上级补助资金2473万元,支出2078万元,年末结余704万元。

(3)全民健康体检资金。2017年-2018年兴文县全民健康体检补助资金1281万元,其中:中央50万元、省级566万元、市级373万元、县级292万元;全民健康体检支出1433万元,其中健康体检补助1168万元、专用设备购置265万元。

(二)部门预算审计情况

    今年我局对工业园区管委会、县委党校、县信访局开展了部门预算审计,以上部门预算执行情况总体较好,财务会计资料基本真实反映了单位预算收支情况,财务核算比较规范。

(三)兴文12.16和长宁6.17地震跟踪审计情况

    按照安排,对兴文12.16和长宁6.17地震进行跟踪审计,重点对地震物资的接收与发放、地震资金筹集分配使用情况、灾后重建项目推进情况进行跟踪审计。审计结果表明,兴文12.16和长宁6.17地震物资管理到位,资金使用规范,项目推进有序。

(四)国有企业审计情况

    对县属国有企业太平实业公司进行审计,重点审计了企业贯彻执行重大决策部署、推动企业发展及成效、三重一大决策执行、企业法人治理、财务风险管控及代建项目建设管理等情况。审计结果表明太平实业公司领导人在履行经济责任、企业发展、内部治理等方面情况较好,在服务全县经济社会发展方面发挥了积极作用。

(五)金融审计情况

    按照省审计厅统一安排,对兴文石海农村商业银行股份有限公司2016至2018年防范化解重大风险情况进行了专项审计调查。结果表明,兴文石海农商行在回归本源、服务当地、服务三农、小微企业等方面充分发挥了的融资平台作用,有效服务和促进县域经济发展。

(六)政府投资建设项目审计情况

    对我县政府投资项目开展竣工决算审计,完成审计审核及审核备案项目83个,审核投资31147万元,核减投资2051万元。对新坝水库枢纽工程、高铁新区基础设施PPP等11个重点项目开展全过程跟踪审计,跟审项目累计完成投资14.03亿元,跟踪审计发现问题56个,及时发现并纠正问题49个。

(七)稳增长等政策措施落实情况跟踪审计

    按照审计署统一安排,对我县农业供给侧结构性改革、涉企保证金、“最多跑一次”改革、减税降费等国家宏观政策政策进行跟踪审计,相关单位高度重视,采取切实有效措施,制定工作方案,这些政策在相应领域都发挥了积极有效作用,有效促进了兴文经济稳定增长。

二、审计发现主要问题及处理处罚意见

(一)预算执行存在的主要问题

1.未及时清理财政存量资金指标16915.51万元。

2.未报账两年以上扶贫资金2470万元。

3.白条支付就业培训补贴资金126.62万元。

4.违规将城镇地区机具申报奖补资金4.9万元。

5.未全面完成全民健康和贫困人口健康体检任务。

6.将少数未参加体检人员作为申报补助对象。

    上述问题,县审计局已按照相关法律法规在职权范围内作出审计处理。县财政已清理财政存量资金指标16915.51万元,督促相关单位完善两年以上扶贫资金报账手续2470万元,已收回违规申报奖补资金4.9万元,白条支付就业培训补贴资金126.62万元已全部整改,其他问题正在整改落实中。

(二)部门预决算执行存在的主要问题

    个别单位存在公务卡办卡率低、使用率较低、未严格执行公务出差审批制度、公务接待标准把控不严等问题。

    上述问题,县审计局已提出审计建议,涉及单位已完善了公务接待制度及公务出差审批手续;县财政局与金融机构对接,加快办理公职人员公务卡,并定期通报办理和使用情况。

(三)兴文12.16和长宁6.17地震跟踪审计存在主要问题

1.周家镇3户D级农房建设未按期完成。

2.农房建设资金拨付不到位。

3.未及时完善工程验收和结算审计。

4.灾后重建项目推进缓慢。

    上述问题,县审计局已按照相关法律法规在职权范围内作出审计处理,周家镇已完成D级农房建设任务,农房建设资金拨付已到位,已完工项目正在办理竣工验收审计,相关单位正在加快推进灾后重建项目。

(四)国有企业审计存在的主要问题

1.未完成县委、政府下达的利润目标任务。

2.超标准发放未休年休假工资报酬23022元。

3.未按规定履行集体决策程序并上报主管部门批准出借公司资金100万元。

4.工程项目未严格落实项目法人责任制。

5.出借资金30万元到私人企业且未收取资金利息。

6.石在商贸公司未制定商品销售及定价方案,销售价格随意性较大。

    上述问题,县审计局已按照相关法律法规在职权范围内作出审计处理。太平实业公司已收回超标准发放未休年休假工资报酬23022元,已收回出借资金130万元,已纠正了公款私存个人账户资金和违规坐支现金行为,石在商贸公司已制定了商品销售及定价方案,其他问题正在整改落实中。

(五)金融审计存在的主要问题

1.回归本源、服务实体经济指标未完成。

2.中小微企业标准形态划分不准确。

3.存在公职人员拖欠不良贷款。

4.公职人员入股兴文石海农商行。

    上述问题,县审计局已按照相关法律法规在职权范围内作出审计处理。兴文石海农商行正依法催收公职人员拖欠不良贷款,公职人员入股兴文石海农商行已有序退出。其他问题正在整改落实中。

(六)政府投资建设项目审计存在的主要问题

1.部分重点项目投资完成比例较低。

2.部分重点项目工程变更报批不及时。

3.部分项目收方签证不规范。

4.部分项目履约保证金缴纳退还不规范。

5.4个PPP项目推进缓慢。

6.部分项目合同签订不规范。

    上述问题,县审计局已按照相关法律法规在职权范围内作出审计处理。相关单位已对合同签订和现场收方进行了规范和完善,重点项目工程变更已报批,其他问题正在整改中。

(七)稳增长等政策措施落实情况跟踪审计存在的主要问题

1.涉企保证金未按期退还21.46万元。

2.“最多跑一次”办理单位及清单事项不全。

3.施工许可事项未纳入政务服务中心窗口办理。

4.2017年项目未按期完成。

    上述问题,县审计局已按照相关法律法规在职权范围内作出审计处理。县国土局已退还涉企保证金21.46万元;相关单位已清理完善“最多跑一次”办理单位及清单事项,其他问题正在整改中。

三、进一步加强财政管理的建议

(一)有效盘活存量资金

    加强对结转结余资金的清理,有效盘活财政存量资金及指标。对两年以内未使用的财政存量资金及指标,一律收回重新安排使用,属上级专项转移结余资金,应及时向上级财政部门报备后安排使用。

(二)加强财政专项资金监管

    各主管部门应加大扶贫资金等各项财政专项资金的使用监管,加大现场抽核和审核把关,防止虚报冒领,确保专项资金使用合规合法和各项政策落地落实。

(三)加强地震资金项目管理

    相关单位应严格按要求使用地震资金,加强过程监管,防止滞留、挤占、挪用。加快推进灾后重建项目,及时完善项目资料,确保项目程序合规、质量合格、资料完整。

(四)加强政府投资项目绩效管理

    建立政府投资项目库,加大对项目的立项、审批、招标、施工、竣工、验收、结算等环节管理。配强重点项目监管力量,加强实施过程控制和监督,及时掌握项目实施情况,及早发现和处置存在问题及隐患,提高政府投资项目绩效。

(五)加快推进重点项目建设

    项目牵头单位应及时协调解决重点项目推进中出现的困难和问题,加快项目征地拆迁和前期工作,积极协助项目融资,确保项目顺利推进。

四、审计发现问题的整改情况

    对以上审计发现的问题,已依法出具审计决定,责成相关部门进行整改。目前,部分问题已整改完毕,其余问题正在整改中。


兴文县审计局
2019年12月5日